• Пятница, Декабрь 3, 2021

Прокуратура Московского метрополитена поддержала государственное обвинение по уголовному делу

28.10.2021 прокуратура Московского метрополитена поддержала государственное обвинение по уголовному делу следственного отдела по расследованию преступлений на Московском метрополитене, особо режимных объектах и в экологической сфере Главного следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по г. Москве в отношении Макарова Николая Владимировича, 1980 г.р., уроженца Московской области, Апостолова Александра Андреевича, 1954 г.р., уроженца Брянской области, и Ключникова Анатолия Анатольевича, 1959 г.р., уроженца Республики Саха (Якутия).

Приговором Гагаринского районного суда г. Москвы Макаров Н.В. признан виновным в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ, а Апостолов А.А. и Ключников А.А. признаны виновными в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 33, п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ.

Установлено, что Макаров Н.В., являясь генеральным директоров ООО «ИНЭНКОМ», в период с 01.01.2011 по 20.03.2014, действуя с ведома и по договоренности с Апостоловым А.А. и Ключниковым А.А. – учредителями ООО «ИНЭНКОМ», будучи обязанным соблюдать требования налогового и финансового законодательства, осознавая, что ООО «ПрофХолдинг» реальной хозяйственной деятельности не осуществляет, товар для Общества, не поставляет, с целью создания формального документооборота и придания видимости наличия законных оснований для перечисления денежных средств на расчетные счета указанной организации, подписал от своего имени договор поставки товара № 85-П с ООО «ПрофХолдинг» от 28.08.2010, где генеральным директором фиктивно выступала Иванова Н.А., не имевшая намерения в указанный период времени осуществлять предпринимательскую деятельность и фактически деятельность от имени указанной организации не осуществлявшая.

Далее, Макаров Н.В., в период с 28.10.2010 до 20.03.2014, передал подписанные им лично документы по правоотношениям ООО «ПрофХолдинг» главному бухгалтеру Общества Орловой Е.А.

Основываясь на предоставленных Макаровым Н.В. документах, в период с 01.01.2011 по 20.03.2014 Орлова Е.А., неосведомленная о преступных намерениях Макарова Н.В., Апостолова А.А. и Ключникова А.А., а также о неправомерности сделок с ООО «ПрофХолдинг», отражала в регистрах бухгалтерского учета, в том числе, в книгах покупок и книгах продаж и налоговой отчетности Общества заведомо для Макарова Н.В., Апостолова А.А. и Ключникова А.А. ложные сведения по взаимоотношениям с ООО «ПрофХолдинг».

При этом, Ключников А.А. и Апостолов А.А., придерживаясь ранее разработанного плана и своих преступных ролей, в период с 01.01.2011 по 23.12.2013, действуя согласованно, являясь распорядителями денежных средств Общества, подтвердили главному бухгалтеру Общества Орловой Е.А. правомерность осуществления оплаты в адрес ООО «ПрофХолдинг», поручив осуществить с расчетных счетов Общества безналичные платежи в адрес ООО «ПрофХолдинг», что ей и было сделано в период с 01.01.2011 по 23.12.2013.

Таким образом, Апостолов А.А. и Ключников А.А., являясь организаторами преступления и руководя его исполнением, и Макаров Н.В., выступая в качестве его исполнителя, действуя согласованно, в период времени с 24.01.2011 по 23.12.2013 обеспечили перечисление денежных средств с расчетных счетов Общества на расчетный счет ООО «ПрофХолдинг» в размере 270 207 805, 12 рублей.

В дальнейшем, главным бухгалтером Общества Орловой Е.А. на основании данных бухгалтерского и налогового учетов Общества, сформированных, в том числе на основании предоставленных Макаровым Н.В. документов по правоотношениям с ООО «ПрофХолдинг» в период 20.04.2011 по 20.03.2014 изготовлены налоговые декларации Общества по НДС за 1, 2, 3, 4 кв. 2011 года, за 1, 2, 3, 4 кв. 2012 года, за 1, 2, 3, 4 кв. 2013 года, в которые Макаровым Н.В. под руководством Апостолова А.А. и Ключникова А.А., внесены заведомо ложные сведения о размерах налоговых вычетов по НДС и суммах НДС, подлежащих уплате в бюджет.

В результате умышленных преступных действий Макарова Н.В., Апостолова А.А. и Ключникова А.А. Обществом в срок до 20.03.2014 не был исчислен и уплачен НДС в сумме 46 151 654 рублей.

Таким образом, Ключников А.А. и Апостолов А.А., действуя согласованно, в период времени с 01.02.2008 по 28.08.2010 организовали, а в период с 01.01.2011 по 20.03.2014 руководили исполнением Макаровым Н.В. уклонения от уплаты налогов, подлежащих уплате Обществом, в особо крупном размере, путем включения в налоговые декларации по НДС за 1, 2, 3, 4 кв. 2011 года, за 1, 2, 3, 4 кв. 2012 года и 1, 2, 3, 4 кв. 2013 года, заведомо ложных сведений о величине произведенных расходов, суммах налоговых вычетов, суммах НДС, подлежащих уплате в бюджет, а также в связи с включением в состав расходов затрат по финансово-хозяйственным отношениям с фиктивной организацией ООО «ПрофХолдинг», на общую сумму 46 151 654 рублей, что превышает 45 000 000 рублей, то есть в особо крупном размере.

Подсудимые свою вину не признали. С учетом позиции государственного обвинителя, характера и степени общественной опасности совершенного подсудимыми преступления, их личности и отношения к содеянному, суд назначил Макарову Н.В. наказание в виде 2 лет лишения свободы условно, Ключникову А.А. 2 года 6 месяцев лишения свободы условно, Апостолову А.А. 2 года 6 месяцев лишения свободы условно. Гражданский иск о взыскании с Макарова Н.В., Апостолова А.А., Ключникова А.А. суммы, причиненного преступлением вреда в размере 46 151 654 рублей, заявленный по делу прокуратурой, удовлетворен в полном объёме. Приговор в законную силу не вступил.

Поделиться:

Прокуратура Московского Метрополитена
Обычные
ВКонтакте
Facebook

Ваш электронный адрес не будет опубликован. Обязательные поля помечены *